UK में जब आप क्रिप्टोकरेंसी खरीदते या होल्ड करते हैं तब उस पर टैक्स नहीं लगता। टैक्स आमतौर पर तब शुरू होता है जब आप क्रिप्टो बेचते, स्वैप करते, खर्च करते या क्रिप्टो से कमाई करते हैं। यही 2026 के लिए सबसे जरूरी रूल है।

फिर भी कई निवेशक गलती कर बैठते हैं। यह गाइड आपको बताएगा कि टैक्स कब और कितना लगेगा, और प्रैक्टिकली £1,000 की क्रिप्टो का मतलब क्या होता है।

UK में क्रिप्टो टैक्स कब लगता है?

HM Revenue & Customs क्रिप्टो को प्रॉपर्टी की तरह ट्रीट करता है। टैक्स लगने की स्थिति ये हैं:

• क्रिप्टो को GBP में सेल करना
  
• एक क्रिप्टो से दूसरी क्रिप्टो में स्वैप करना (जैसे BTC से ETH)
  
• क्रिप्टो खर्च करना (उदाहरण: सामान खरीदना)
  
• किसी को क्रिप्टो गिफ्ट करना (सिवाय spouse/civil partner के)
  

इसे “disposal” कहते हैं। जरूरी बात, आपको बैंक में कैश आउट करने की जरूरत नहीं है, फिर भी टैक्स देय हो सकता है।

क्या सिर्फ क्रिप्टो होल्ड करने पर टैक्स देना पड़ता है?

नहीं। अगर आप:

• £1,000 का Bitcoin खरीदते हैं
  
• उसे अपने वॉलेट में रखते हैं
  
• कुछ भी नहीं करते
  

तो आपका टैक्स £0 रहेगा। चाहे प्राइस बढ़ भी जाए, जब तक आप उसे dispose नहीं करते, तब तक कोई टैक्स नहीं लगेगा।

Capital Gains Tax (CGT)

अधिकतर UK क्रिप्टो निवेशकों को Capital Gains Tax देना पड़ता है। टैक्स-फ्री अलाउंस: £3,000

• Tax rates:
  
  • 18% (बेसिक रेट)
    
  • 24% (हायर रेट)
    

आपको सिर्फ प्रॉफिट (गैन) पर टैक्स देना होता है, पूरे अमाउंट पर नहीं।

“क्रिप्टो पर टैक्स उसी तरह लगता है जैसे ISA के बाहर शेयर पर… और यह थोड़ी दिक्कत की वजह बन सकता है क्योंकि अलाउंस अब ज्यादा generous नहीं है,” Dion Seymour, Crypto and Digital Assets Technical Director (ex-HMRC) ने कहा।

इनकम टैक्स: जब क्रिप्टो कमाई जाती है

अगर आपको नीचे दिए गए तरीकों से क्रिप्टो मिलती है, तो आपको इनकम टैक्स देना पड़ता है:

• Staking
  
• Mining
  
• DeFi lending/yield
  
• Salary या फ्रीलांस पेमेंट्स
  

यह CGT (Capital Gains Tax) से अलग है। टैक्स आपको उस समय की वैल्यू पर देना होता है, जब आप इसे प्राप्त करते हैं।

“जब आप किसी DeFi प्लेटफॉर्म में टोकन्स कॉन्ट्रिब्यूट करते हैं, HMRC इसे डिस्पोजल मानता है… और अगर डिस्पोजल होती है, तो आपके लिए कैपिटल गेंस टैक्स ट्रिगर हो सकता है,” Dion Seymour, Crypto and Digital Assets Technical Director (ex-HMRC) ने कहा।

उदाहरण के लिए, आपको स्टेकिंग रिवॉर्ड्स में £1,000 मिलते हैं। आप £1,000 ट्रेडिंग/मिस्लेनियस अलाउंस का इस्तेमाल कर सकते हैं।

अगर आपकी कोई और इनकम नहीं है: £0 टैक्स देना होगा। लेकिन अगर आप इससे ज्यादा कमाते हैं, तो टैक्स 20%, 40%, या 45% तक हो सकता है, आपके इनकम ब्रैकेट के हिसाब से।

जरूरी: आपको दो बार टैक्स देना पड़ सकता है

यह UK क्रिप्टो टैक्स का सबसे ज्यादा गलत समझा जाने वाला हिस्सा है।

आप एक ही क्रिप्टो पर दो बार टैक्स दे सकते हैं, लेकिन एक ही वैल्यू पर नहीं। सिस्टम आपके क्रिप्टो प्राप्त करने के तरीके और उसकी वैल्यू में बाद के बदलाव को अलग-अलग मानता है।

सबसे पहले, जब आप क्रिप्टो प्राप्त करते हैं, उस समय आपको इनकम टैक्स देना पड़ सकता है। यह स्टेकिंग रिवॉर्ड्स, माइनिंग इनकम, या क्रिप्टो में पेमेंट मिलने पर होता है। HMRC उस समय की £ वैल्यू को इनकम मानता है, जैसे सैलरी या फ्रीलांस अर्निंग्स।

उदाहरण के लिए, अगर आपको स्टेकिंग रिवॉर्ड्स में £1,000 मिलते हैं, तो वह £1,000 उस वक्त आपकी टैक्सेबल इनकम है। आपकी कुल कमाई के हिसाब से इस पर 20%, 40%, या 45% टैक्स लगेगा।

लेकिन, यहां बात खत्म नहीं होती।

बाद में, जब आप वही क्रिप्टो बेचते हैं या डिस्पोज करते हैं, तो HMRC उस पर कैपिटल गेंस टैक्स लगाता है। लेकिन टैक्स पूरी वैल्यू पर नहीं लगता। यह सिर्फ उस वैल्यू के बदलाव को देखता है, जो आपको मिलने के बाद हुआ है।

अगर आपके स्टेकिंग रिवॉर्ड्स की वैल्यू £1,000 से बढ़कर £1,400 हो जाती है और आप उसे बेचते हैं, तो आपका गेन £400 है। यह £400 कैपिटल गेंस टैक्स के नियमों के हिसाब से टैक्सेबल है।

यह स्ट्रक्चर यह सुनिश्चित करता है कि आपको एक ही अमाउंट पर दो बार टैक्स नहीं देना पड़े। पहले क्रिप्टो अर्निंग पर टैक्स देना होता है, और उसके बाद सिर्फ उस प्रॉफिट पर टैक्स लगता है, जो आपने उस पॉइंट के बाद कमाया है।

व्यवहार में, आपको दो बातों का ध्यान रखना जरूरी है: जब आपने क्रिप्टो रिसीव किया था तब उसकी वैल्यू क्या थी, और जब आपने उसे बेच या ट्रांसफर किया, तब उसकी वैल्यू क्या थी।

क्रिप्टो-टू-क्रिप्टो ट्रेड्स टैक्सेबल हैं

इसी जगह कई इन्वेस्टर्स गलती कर देते हैं।

उदाहरण:

• BTC को £1,000 में खरीदना
  
• BTC को ETH में तब स्वैप करना जब उसकी कीमत £1,500 हो
  

यहां आपने £500 का टैक्सेबल गेन किया है। भले ही आपने GBP को टच नहीं किया।

“क्रिप्टो टैक्स से डील करना बहुत मुश्किल है, क्योंकि आप अलग-अलग टाइप की एसेट्स में बहुत जल्दी मूव कर सकते हैं… और उस कॉम्प्लेक्सिटी को समझाना और भी मुश्किल होता है,” Dion Seymour, Crypto और Digital Assets Technical Director (ex-HMRC)।

HMRC आपके कॉस्ट को कैसे कैल्कुलेट करता है

UK में पूलिंग सिस्टम चलता है, सिंपल FIFO नहीं।

ये नियम लागू होते हैं:

• सेम-डे रूल
  
• 30-डे रूल
  
• सेक्शन 104 पूल (एवरेज कॉस्ट)
  

इसका मतलब आप आसानी से “चुन” नहीं सकते कि आपने कौन-सी कॉइन्स बेची हैं। आपकी कॉस्ट बेसिस एवरेज की जाती है।

अगर आप एक्टिव ट्रेडर हैं तो टैक्स ट्रैकिंग और भी ज्यादा कॉम्प्लेक्स हो जाती है।

कौन-सी कॉस्ट्स आपके टैक्स को कम कर सकती हैं?

आप ये खर्चे डिडक्ट कर सकते हैं:

• ट्रेडिंग फीस
  
• ट्रांजैक्शन कॉस्ट्स
  
• कुछ प्रोफेशनल कॉस्ट्स
  

आपको नेट गेन पर टैक्स देना होता है, ग्रॉस प्रॉफिट पर नहीं।

क्या आपको HMRC को रिपोर्ट करना जरूरी है?

अक्सर आपको रिपोर्ट करना जरूरी होता है अगर:

• गेंस £3,000 से ज्यादा हैं
  
• या टोटल सेल्स £50,000 से ज्यादा हैं (भले ही गेन कम हो)
  
• या आपने पहले ही Self Assessment फाइल किया है
  

डेडलाइन टैक्स ईयर खत्म होने के बाद 31 जनवरी है। लेट फाइलिंग पर पेनल्टी लग सकती है।