डिजिटल एसेट यूज़र्स ऑन-चेन एक्टिविटी की बढ़ती मात्रा के साथ क्रिप्टो टैक्स फाइल करने को लेकर चिंता जता रहे हैं।
ये समस्याएँ क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) को कई देशों में अपनाने के चलते रेग्युलेटरी बदलाव के दौर में सामने आ रही हैं। इसका मकसद क्रिप्टोकरेन्सी टैक्स की निगरानी में लंबे समय से चले आ रहे गैप को दूर करना है।
US में IRS की क्रिप्टो टैक्स रिपोर्टिंग के ज़रूरी नियम
जानकारी के लिए, Internal Revenue Service (IRS) डिजिटल एसेट्स को प्रॉपर्टी की तरह ट्रीट करता है। इसमें ट्रांजेक्शंस जैसे सेल, सर्विस पेमेंट, स्टेकिंग, एयरड्रॉप्स और अन्य से होने वाली इनकम और कैपिटल गेन्स की रिपोर्टिंग जरूरी है।
यह बात जरूरी है कि सिर्फ क्रिप्टोकरेंसी होल्ड करने से कोई भी लाभ या घाटा नहीं होता और इसलिए टैक्स के दायरे में नहीं आता। टैक्स तभी लगता है जब एसेट बेचा जाता है और बदले में कैश या दूसरी क्रिप्टोकरेंसी मिलती है। उसी समय, रियलाइज्ड गेन माना जाता है और टैक्सेबल इवेंट बनता है।
“ध्यान रखें कि ज्यादातर इनकम टैक्स के दायरे में आती है। इनकम की सही रिपोर्टिंग न करने पर ब्याज और पेनल्टी भी लग सकती है,” गाइडलाइंस में लिखा है।
2025 टैक्स ईयर के लिए IRS की स्टैंडर्ड फाइलिंग डेडलाइन 15 अप्रैल 2026 है, जब तक कि वह दिन वीकेंड या हॉलिडे पर ना हो। टैक्सपेयर्स 15 अक्टूबर, 2026 तक एक्सटेंशन का आवेदन भी कर सकते हैं, लेकिन यह एक्सटेंशन सिर्फ फाइलिंग पर लागू होता है, पेमेंट पर नहीं।
High-volume ट्रांजैक्शन के बीच क्रिप्टो टैक्स भरने में Investors को दिक्कतें
भले ही टैक्स गाइडेंस काफी क्लियर है, लेकिन इसका एक्सीक्यूशन जटिल रहता है। ज्यादा ट्रांजेक्शन करने वाले इनवेस्टर्स के लिए सेंट्रलाइज्ड एक्सचेंजेस, डिसेंट्रलाइज्ड एक्सचेंजेस, ब्रिजेज, लिक्विडिटी पूल्स, डेरिवेटिव्स प्लेटफॉर्म्स और अलग-अलग वॉलेट्स की एक्टिविटी को रिकंसील करना बड़ी चुनौती बन चुका है।
ट्रांजेक्शन क्लासिफिकेशन या कॉस्ट बेसिस कैलकुलेशन में गलती होने पर रिपोर्टेड गेन या लॉस पर सीधा असर पड़ सकता है।
“सबसे डरावनी बात ये है कि सबूत देने की जिम्मेदारी टैक्सपेयर्स पर ही है…अगर आपने सही रिकॉर्ड्स नहीं रखे, तो आपको नुकसान हो सकता है,” एक क्रिप्टो टैक्स सर्विस ने लिखा।
ये चुनौतियां सबसे ज्यादा हाई-फ्रीक्वेंसी ट्रेडर्स के बीच नजर आती हैं। एक साझा केस में, “Crypto Safe” नाम के इनवेस्टर ने बताया कि उन्होंने 2025 में मल्टीपल ब्लॉकचेन पर 17,000 से ज्यादा ट्रांजेक्शंस की थीं।
यूज़र ने बताया कि मौजूदा टैक्स सॉफ़्टवेयर ट्रांजेक्शन हिस्ट्री तो कलेक्ट कर सकते हैं, लेकिन बिना मैन्युअल रिव्यू के टैक्स सही से कैलकुलेट नहीं कर पाते।
“तो इस साल, मैं सिर्फ बैंक से निकासी (withdrawals) पर टैक्स भर दूंगा, क्योंकि मेरे लिए हर ट्रेड पर कैपिटल गेन निकालना नामुमकिन है,” पोस्ट में लिखा गया।
यूज़र के मुताबिक, इस तरीके से, उनकी असली टैक्स लाइबिलिटी से $15,000 से $30,000 ज़्यादा टैक्स ओवरपेड हो सकता है। इस स्थिति ने दूसरे निवेशकों का भी ध्यान खींचा है।
“मैंने 2012 से हर साल ओवरपे किया है,” एक और मार्केट वॉचर ने जोड़ा।
प्सूडोनिमस निवेशक “Snooper” ने बताया कि क्रिप्टो टैक्स फाइलिंग, खास तौर पर जब ट्रांजेक्शन वॉल्यूम हाई हो, तो इसके लिए एडवांस टैक्स टूल्स, ब्लॉकचेन एक्सप्लोरर्स की जानकारी और मैन्युअल डेटा इम्पोर्ट्स जरूरी होते हैं। इन टूल्स के बावजूद, यह प्रोसेस काफी कॉम्प्लेक्स रहता है।
यह केस दिखाता है कि सही कंप्लायंस के लिए अब सिर्फ स्टैंडर्ड अकाउंटिंग प्रैक्टिसेस नहीं, बल्कि टेक्निकल एक्सपर्टीज़ की भी जरूरत बढ़ गई है।
ग्लोबल क्रिप्टो टैक्स रिपोर्टिंग के नए फेज की शुरुआत
इसी बीच, 2026 में ग्लोबल क्रिप्टो टैक्स रेग्युलेशन में कई ज्यूरिस्डिक्शन्स में बड़ा बदलाव आया। 1 जनवरी 2026 से, 48 ज्यूरिस्डिक्शन्स ने CARF लागू कर दिया है।
इस फ्रेमवर्क के तहत, इन-सकोप सर्विस प्रोवाइडर्स को कस्टमर्स का एक्सपैंडेड डेटा कलेक्ट करना, यूज़र्स की टैक्स रेजीडेंसी वेरिफाई करना और अकाउंट बैलेंस व ट्रांजेक्शन एक्टिविटी की वार्षिक रिपोर्ट लोकल टैक्स अथॉरिटीज को सबमिट करनी होगी।
ये डेटा फिर मौजूदा इंटरनेशनल इंफॉर्मेशन-एक्सचेंज एग्रीमेंट्स के तहत बॉर्डर के पार शेयर किया जाएगा। जहां पहली ऑटोमेटेड इंटरनेशनल एक्सचेंजेस 1 जनवरी 2026 को शेड्यूल्ड हैं, यह तारीख ज्यूरिस्डिक्शन्स के लिए ज़रूरी लीगल फ्रेमवर्क्स और रिपोर्टिंग सिस्टम लागू करने की एफेक्टिव डेट भी है।
इस इनिशिएटिव में UK, Germany, France, Japan, South Korea, Brazil, और कई EU देश शामिल हैं। United States, Canada, Australia और Singapore बाद में इसमें जुड़ेंगे।
कुल मिलाकर, 75 ज्यूरिस्डिक्शन्स ने CARF के लिए कमिटमेंट दिया है। लेकिन, इस कदम को कम्युनिटी से काफी क्रिटिसिज्म भी मिला है।
“क्रिप्टो टैक्स डेटा कलेक्शन 48 देशों में CARF 2027 इम्प्लीमेंटेशन से पहले ही शुरू हो गया है। सोचिए उस क्रिप्टो पर टैक्स देना, जिसे सरकार ने प्रिंट भी नहीं किया। रेग्युलेशन से भले कई बेहतरीन चीजें आई हैं, लेकिन प्राइवेसी अब पहले जैसी नहीं रही,” Brian Rose, Founder और Host of London Real ने कहा।
ये घटनाएं दिखाती हैं कि रेग्युलेटरी उम्मीदों और इनवेस्टर्स की असली क्षमता के बीच फर्क बढ़ता जा रहा है। जहां गवर्नमेंट्स अपनी रिपोर्टिंग इंफ्रास्ट्रक्चर बना रही हैं, वहीं बहुत से इनवेस्टर्स अब भी ऐसे टूल्स पर निर्भर हैं जो हाई-वॉल्यूम, मल्टी-चेन एक्टिविटी को हैंडल करने में मुश्किल महसूस करते हैं।
जैसे-जैसे ग्लोबल टैक्स पॉलिसी सख्त होती जा रही हैं, हाई-फ्रिक्वेंसी क्रिप्टो यूजर्स पर एडवांस्ड कंप्लायंस वर्कफ़्लो तैयार करने का दबाव बढ़ रहा है। अगर वे ऐसा नहीं करते तो गलत फाइलिंग, ज्यादा टैक्स खर्च और टैक्स अथॉरिटीज़ के साथ संभावित विवाद का जोखिम बढ़ जाता है।
