यूके का डिजिटल एसेट्स पर टैक्स लगाने का तरीका क्रिप्टो उपयोगकर्ताओं के बीच बढ़ती असहमति का कारण बन रहा है। मुख्य समस्याएं इस बात से उत्पन्न होती हैं कि टैक्स प्राधिकरण, HMRC, क्रिप्टो को कैसे वर्गीकृत करता है और लेनदेन को लॉग करने और व्यक्तिगत डेटा का खुलासा करने के लिए जो कई लोग बोझिल आवश्यकताएं मानते हैं, उन्हें कैसे लागू करता है।
BeInCrypto पॉडकास्ट में, Bitcoin Policy UK की CEO, Susie Violet Ward ने चेतावनी दी कि देश की वर्तमान टैक्स और रेग्युलेटरी नीतियां क्रिप्टो उद्योग के लिए गंभीर खतरा हैं। उनके अनुसार, अगर तुरंत सुधार नहीं किए गए, तो ये नियम यूके में उद्योग की वृद्धि को स्थायी रूप से उलट सकते हैं।
एक क्रिप्टोकरेन्सी पहेली
यूनाइटेड किंगडम में, क्रिप्टोकरेन्सी उपयोगकर्ता रेग्युलेटरी माहौल के बारे में गंभीर चिंताएं व्यक्त कर रहे हैं, जैसे ओवर-रेग्युलेशन, डी-बैंकिंग, और सामान्य स्पष्टता की कमी। इन समस्याओं के केंद्र में है कि देश के टैक्स प्राधिकरण डिजिटल एसेट्स को कैसे देखते और ट्रीट करते हैं, जो कई लोगों के अनुसार उद्योग की वृद्धि में बाधा डालता है।
यूके के क्रिप्टो उपयोगकर्ताओं के सामने कई चुनौतियाँ हैं, जैसे डिजिटल एसेट्स का गलत वर्गीकरण और पूंजीगत लाभ भत्ता पर सख्त सीमा, और महत्वपूर्ण गोपनीयता चिंताएं।
Bitcoin बनाम “क्रिप्टो” विभाजन
कई समर्थकों के लिए, यूके के दृष्टिकोण में सबसे बुनियादी खामी है Bitcoin और अन्य हजारों क्रिप्टो एसेट्स के बीच स्पष्ट अंतर की कमी।
जबकि Financial Conduct Authority (FCA) के पास एक टोकन टैक्सोनॉमी है, यह व्यापक रूप से Bitcoin को “एक्सचेंज टोकन” के रूप में वर्गीकृत करता है, सभी क्रिप्टोकरेंसी पर एक समान रेग्युलेटरी दृष्टिकोण लागू करता है।
Ward ने तर्क दिया कि यह एक-आकार-फिट-सभी दृष्टिकोण गलत है क्योंकि Bitcoin और अन्य क्रिप्टो प्रोजेक्ट्स मौलिक रूप से भिन्न हैं।
“एक पूरी तरह से डिसेंट्रलाइज्ड प्रोटोकॉल है जो कुल क्रिप्टो उद्योग के 60% मार्केट कैप को लेता है, और अन्य टेक्नोलॉजीज या VC कंपनियां हैं। वे बिल्कुल भी समान नहीं हैं। हालांकि, उन्हें FCA के तहत समान जोखिम प्रोफाइल दिया गया है, और आप इस तरह से काम नहीं कर सकते, यह भ्रम पैदा करता है,” उन्होंने समझाया।
वर्गीकरण में यह मौलिक असंगति इस बात पर बहुत वास्तविक प्रभाव डालती है कि सरकार हर लेनदेन को टैक्स उद्देश्यों के लिए कैसे ट्रीट करती है।
‘Swap’ समस्या और ट्रैकिंग का बोझ
यूके के क्रिप्टो निवेशकों के लिए, एक प्रमुख टैक्स समस्या कैसे टैक्स प्राधिकरण डिजिटल एसेट्स को वर्गीकृत करते हैं से उत्पन्न होती है। यूके का टैक्स निकाय, HMRC, क्रिप्टोकरेंसी को पैसे के रूप में नहीं देखता। इसके बजाय, यह उन्हें प्रॉपर्टी या एसेट्स, जैसे स्टॉक्स या ज्वेलरी के रूप में ट्रीट करता है।
यह मुख्य अंतर एक महत्वपूर्ण परिणाम रखता है: हर बार जब कोई उपयोगकर्ता किसी एसेट से छुटकारा पाता है, तो इसे एक डिस्पोजल माना जाता है, जो एक टैक्स इवेंट को ट्रिगर कर सकता है। यह इवेंट विशेष रूप से क्रिप्टो स्वैप्स के साथ बोझिल होता है, जिसमें एक क्रिप्टोकरेन्सी को दूसरी के लिए एक्सचेंज करना शामिल होता है।
जहां एक उपयोगकर्ता इसे एक सरल व्यापार के रूप में देख सकता है, वहीं HMRC इसे दो अलग-अलग, कर योग्य घटनाओं के रूप में देखता है। एक प्रभावी रूप से एक संपत्ति “बेचता” है और फिर एक नई संपत्ति “खरीदता” है।
भले ही एक पैसा भी नकद में हाथ न बदले, फिर भी व्यक्ति को उस संपत्ति पर पूंजी लाभ या हानि की गणना करनी होती है जिसे वह छोड़ता है, उस समय उसकी ब्रिटिश पाउंड में मूल्य का उपयोग करके। यह नियम सक्रिय व्यापारियों को उनके द्वारा किए गए हर लेन-देन का विस्तृत लॉग रखने के लिए भी बाध्य करता है।
“यदि हर व्यापार या स्वैप एक कर योग्य घटना को ट्रिगर करता है, तो यह रिकॉर्ड रखने को वास्तव में कठिन बना देता है। इसलिए, उस पर अपने कर बिल का पता लगाना बहुत बोझिल, महंगा और असुविधाजनक हो जाता है,” वार्ड ने BeInCrypto को बताया।
इस बीच, यूके क्रिप्टो निवेशकों के लिए कर-मुक्त लाभ भत्ता घटता जा रहा है, जिससे उन्हें पिछले वर्षों की तुलना में अपने लाभ के छोटे हिस्से पर कर चुकाना पड़ता है।
घटती Capital Gains Allowance
क्रिप्टो सैप्स की जटिलताओं से परे, यूके की कर नीति निवेशकों के लिए एक और बाधा उत्पन्न कर रही है: घटती कैपिटल गेन टैक्स (CGT) भत्ता। यह शब्द व्यक्ति के लाभ को संदर्भित करता है जो संपत्तियों, जिसमें क्रिप्टो भी शामिल है, को बेचने से होता है, कर चुकाने से पहले।
क्रिप्टो समर्थकों से तीव्र आलोचना प्राप्त करने वाले एक कदम में, यूके सरकार ने तीन वर्षों में इस भत्ते को व्यवस्थित रूप से घटा दिया है। यह 2022 में £12,300 से 2023 के लिए £6,000 तक गया, और एक साल बाद £3,000 तक घट गया।
वार्ड ने तर्क दिया कि यह कमी किसी के लिए भी निवेश करने की इच्छा रखने वालों के लिए एक महत्वपूर्ण निरुत्साह है। आर्थिक दृष्टिकोण से, वह मानती हैं कि यह नीति प्रतिकूल है।
“जितना अधिक आप लोगों पर कर लगाते हैं, इसका मतलब यह नहीं है कि आपको करों में अधिक पैसा मिलता है। वास्तव में आपको कर में कम मिलता है… क्योंकि एक बार जब आप एक निश्चित राशि तक पहुंच जाते हैं, तो लोग छोड़ना शुरू कर देंगे। वे अपनी संपत्ति की रक्षा करना शुरू कर देंगे, और यही हो रहा है,” उन्होंने समझाया।
वार्ड ने कहा कि यूके पहले से ही उच्च-नेट-वर्थ व्यक्तियों और सफल निवेशकों को संयुक्त अरब अमीरात, संयुक्त राज्य अमेरिका, या सिंगापुर जैसे अधिक कर-अनुकूल क्षेत्रों में स्थानांतरित होते देख रहा है।
अंततः, इस तरह की कर कटौती बड़े और छोटे निवेशकों पर वित्तीय बोझ डालती है और एक दोषपूर्ण आर्थिक रणनीति है जो अंततः यूके के लॉन्ग-टर्म वित्तीय स्वास्थ्य को नुकसान पहुंचा सकती है।
यूके की कर प्राधिकरण के क्रिप्टो कर के दृष्टिकोण में अन्य हालिया बदलावों ने डेटा गोपनीयता और सुरक्षा के संबंध में महत्वपूर्ण चिंताएं बढ़ा दी हैं।
प्राइवेसी, सर्विलांस और डेटा का “हनी पॉट”
जनवरी 2026 से, UK क्रिप्टो प्लेटफॉर्म्स को HMRC के साथ यूजर डेटा शेयर करना होगा, जिससे क्रिप्टो समुदाय में गोपनीयता को लेकर चिंता बढ़ रही है।
यह नया नियम UK के क्रिप्टोएसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) के एडॉप्शन का हिस्सा है, जो कि आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) द्वारा टैक्स चोरी से लड़ने के लिए विकसित किया गया एक ग्लोबल स्टैंडर्ड है।
पहले, UK का क्रिप्टो टैक्स अनुपालन का दृष्टिकोण मुख्य रूप से व्यक्तियों से स्वैच्छिक प्रकटीकरण पर निर्भर था। नए CARF फ्रेमवर्क के तहत, रिपोर्टिंग की जिम्मेदारी प्लेटफॉर्म्स पर स्थानांतरित हो रही है, जिससे HMRC को लेन-देन डेटा की एक सीधी और व्यापक धारा मिल रही है।
अगले साल, क्रिप्टो सेवा प्रदाताओं को अपने यूजर्स की व्यापक पहचान और लेन-देन डेटा इकट्ठा और रिपोर्ट करना होगा। विवरण में नाम, जन्म तिथि, पते, और टैक्स पहचान संख्या शामिल हैं, जिन्हें HMRC स्व-मूल्यांकन टैक्स रिटर्न के साथ क्रॉस-रेफरेंस करेगा और संभावित गैर-अनुपालन की पहचान करेगा।
“[यूजर्स] को वास्तव में डरना चाहिए। यह केवल कुछ महीने पहले की बात है जब HMRC के 100,000 यूजर्स का डेटा हैक हुआ था जो अब डार्क वेब पर खरीदा जा सकता है,” वार्ड ने कहा, जून 2025 में HMRC के अनुभव किए गए फिशिंग हमले का जिक्र करते हुए।
उस घटना में, स्कैमर्स ने HMRC से £47 मिलियन टैक्स रिफंड का धोखाधड़ी से दावा किया। उन्होंने व्यक्तिगत डेटा का उपयोग करके लगभग 100,000 HMRC ऑनलाइन अकाउंट्स बनाए या हाइजैक किए।
वार्ड के अनुसार, यह चिंता केवल सैद्धांतिक नहीं है।
“यह वास्तविक दुनिया में नुकसान लाएगा। हमने पहले ही देखना शुरू कर दिया है… अपहरण, उंगलियां काटी जा रही हैं। यह वास्तव में शारीरिक नुकसान का परिणाम है। वे हमारे बारे में सब कुछ जानना चाहते हैं, लेकिन वे हमारे डेटा की सुरक्षा के लिए वास्तव में कुछ नहीं करेंगे,” उसने कहा।
CARF फ्रेमवर्क एकमात्र मौजूदा नियम नहीं है जो क्रिप्टो टैक्सपेयर्स के बीच डेटा संग्रहण को बढ़ाएगा।
FATF Travel Rule: एक गलत प्रयास?
क्रिप्टो सेक्टर को पारंपरिक वित्त के साथ संरेखित करने के लिए, UK सरकार ने सितंबर 2023 में फाइनेंशियल एक्शन टास्क फोर्स (FATF) ट्रैवल रूल को क्रिप्टो व्यवसायों के लिए लागू किया। यह कदम FATF द्वारा निर्धारित ग्लोबल स्टैंडर्ड्स के सीधे जवाब में था, जो कि अंतरराष्ट्रीय निकाय है जो मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण उपायों को निर्धारित करता है।
यह नियम इन व्यवसायों को क्रिप्टो ट्रांसफर के भेजने वालों और प्राप्तकर्ताओं के बारे में व्यक्तिगत जानकारी इकट्ठा और साझा करने के लिए बाध्य करता है। FATF ने क्रिप्टो सेक्टर में इसकी छद्म नामिक प्रकृति और सीमा पार ट्रांसफर की आसानी के कारण बढ़ते जोखिम की पहचान की थी।
UK का इस मानक का पालन ग्लोबल मानदंडों के प्रति अपनी प्रतिबद्धता दिखाने के लिए किया गया था। कुछ देशों के विपरीत, UK में कोई न्यूनतम लेन-देन सीमा नहीं है, जिसका अर्थ है कि यह नियम सभी क्रिप्टो ट्रांसफर पर लागू होता है, चाहे उनकी वैल्यू कुछ भी हो।
पहले वायर ट्रांसफर के लिए स्थापित, FAFT ट्रैवल रूल ने पारंपरिक बैंकिंग सिस्टम में इन जोखिमों को समाप्त नहीं किया है। जबकि यह नियम पारदर्शिता की एक परत जोड़ता है, अपराधियों ने अवैध फंड्स को मूव करने के तरीके ढूंढ लिए हैं, यह दर्शाता है कि यह एक फुलप्रूफ समाधान नहीं है।
Ward ने इस नियम को क्रिप्टो पर लागू करने की तर्कसंगतता को चुनौती दी, यह तर्क देते हुए कि पारंपरिक वित्त में इसकी प्रभावशीलता संदिग्ध है।
“हम जानते हैं कि अवैध गतिविधियाँ पारंपरिक सिस्टम में हो रही हैं और FATF ने वहां कुछ नहीं रोका… अगर वे हमें सुरक्षित नहीं कर सकते और इसका परिणाम physical नुकसान में होता है और यह वास्तव में उद्योग, वित्त, मनी लॉन्ड्रिंग, अवैध गतिविधियों आदि के लिए कोई नेट पॉजिटिव परिणाम नहीं देता, तो आपको खुद से पूछना होगा, वे ऐसा क्यों कर रहे हैं?” Ward ने BeInCrypto को बताया।
इतना कुछ दांव पर होने के साथ, UK की क्रिप्टो टैक्स नीतियों पर बहस एक महत्वपूर्ण नए चरण में प्रवेश कर रही है।
परिवर्तन की पुकार
Ward की समस्याएं एक रेग्युलेटरी फ्रेमवर्क से उत्पन्न होती हैं जिसे डिसेंट्रलाइज्ड टेक्नोलॉजीज की अनूठी विशेषताओं के लिए अनुपयुक्त माना जाता है। ये नीतियां सिर्फ नौकरशाही बाधाएं नहीं हैं। कई क्रिप्टो समर्थकों के दृष्टिकोण में, वे UK से निवेश, नवाचार और प्रतिभा को सक्रिय रूप से हतोत्साहित कर रही हैं।
इस बीच, यूनाइटेड किंगडम में क्रिप्टो उपयोगकर्ताओं की संख्या बढ़ती जा रही है। FCA से हालिया डेटा के अनुसार, लगभग 12% UK वयस्क अब क्रिप्टो के मालिक हैं या रहे हैं, जो 2021 में सिर्फ 4% से एक महत्वपूर्ण वृद्धि है।
जैसे-जैसे एडॉप्शन बढ़ता जा रहा है, इस पर बातचीत कि क्रिप्टो पर टैक्स कैसे लगाया जाता है, निस्संदेह तीव्र होगी।
